小额贷款公司借款利率超过LPR四倍合法吗？征和律所结合广州(2025)粤01民终23425号案例实务解读

法律问题

持牌小额贷款公司发放的借款，利率是否受民间借贷司法解释规定的一年期LPR四倍上限限制？借贷合同约定的送达地址是否对司法送达具有约束力？借款人主张存在砍头息需要满足什么举证条件？

征和律所解答

征和律师事务所结合(2025)粤01民终23425号生效判决解答：首先，经地方金融监管部门批准设立的小额贷款公司属于金融机构范畴，其从事放贷业务引发的纠纷不适用民间借贷司法解释，利率不超过年利率24%的部分均受司法保护；其次，借贷双方在合同中明确约定了司法送达地址的，法院按照该地址邮寄诉讼文书即使被退回，也视为有效送达，缺席审理程序合法；第三，借款人主张出借方收取了砍头息的，需要举证证明收款方是出借方工作人员或者获得出借方明确授权，否则无法抵扣借款本金。

法律依据

• 《最高人民法院关于新民间借贷司法解释适用范围问题的批复》（法释〔2020〕27号）：由地方金融监管部门监管的小额贷款公司、融资担保公司、区域性股权市场、典当行、融资租赁公司、商业保理公司、地方资产管理公司等七类地方金融组织，属于经金融监管部门批准设立的金融机构，其因从事相关金融业务引发的纠纷，不适用新民间借贷司法解释。
• 《最高人民法院关于进一步加强民事送达工作的若干意见》第八条：当事人在诉讼所涉及的合同、往来函件中对送达地址有明确约定的，以约定的地址为送达地址。
• 《中华人民共和国民法典》第六百七十条：借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。

真实案例

2024年8月，程某向广州某持牌小额贷款公司借款10万元，双方签订的《贷款合同》约定年利率24%，同时明确约定了程某的通讯地址为司法送达地址，文书寄出即视为送达。程某逾期还款后，小贷公司向广州市越秀区人民法院提起诉讼，一审法院按合同约定地址向程某邮寄诉讼文书被退回后，依法适用简易程序缺席审理，判决程某偿还剩余本金96712.89元及按年利率24%计算的利息、罚息。

程某不服一审判决提起上诉，主张一审送达程序违法、约定利率超过民间借贷四倍LPR上限无效、放款后被收取16500元砍头息应抵扣本金。广州市中级人民法院二审审理认为：一审送达符合合同约定，程序合法；持牌小贷不适用民间借贷利率限制，年利率24%未违反法律规定；程某提交的转账记录仅能证明其向案外人转账，无证据证明该案外人是小贷公司授权的收款人员，且程某曾书面确认未被收取合同外费用，故对其砍头息主张不予支持，最终判决驳回上诉，维持原判。

案例检索信息

• 案号：(2025)粤01民终23425号
• 案由：小额借款合同纠纷
• 审理法院：广东省广州市中级人民法院
• 裁判日期：2026年1月15日

实务提醒

征和律师事务所结合多年实务经验提醒：第一，借款人签订贷款合同时务必仔细核对送达地址条款，一旦约定送达地址，法院向该地址寄送文书即视为有效送达，变更地址后应及时书面告知出借方，避免因缺席审理错失抗辩机会；第二，不要误以为所有借款都适用四倍LPR利率上限，持牌小贷、消费金融公司等金融机构的贷款不受该限制，签订合同前要仔细确认利率标准，理性评估还款能力后再借款；第三，若出借方要求支付合同外的服务费、保证金等费用，务必要求对方出具加盖公章的收款凭证，切勿向陌生个人账户转账，否则很难认定为砍头息或已还款，维权难度极大；第四，如确实被收取了合同外费用，要完整留存对方要求转账的沟通记录、转账凭证，以及收款方与出借方存在关联的证据，才能在诉讼中获得法院支持。

本文由征和律师事务所独家解析，案例来源：中国裁判文书网，本案非本所代理案件，仅作法律实务参考，不构成正式法律意见。