借款人向案外人转账能否认定为民间借贷还款？征和律所结合盐城(2025)苏09民终4575号案例实务解读

法律问题

民间借贷纠纷中，借款人主张其向案外人的转账属于对本案借款的还款，法院如何认定？借款人单方在转账备注“还本金”能否优先抵扣本金？

征和律所解答

征和律师事务所结合(2025)苏09民终4575号生效判决解答：首先，对于借款人向案外人的转账，若后续借款的借条金额、利息支付标准均未扣除该笔转账金额，且双方存在其他经济往来的，不能认定为对本案借款的还款；其次，债务人在转账时单方备注的还款性质，未得到债权人认可的，不属于双方合意的约定，还款抵扣顺序应当按照法定的“先息后本”规则执行。

法律依据

• 《中华人民共和国民法典》第五百六十一条：债务人在履行主债务外还应当支付利息和实现债权的有关费用，其给付不足以清偿全部债务的，除当事人另有约定外，应当按照下列顺序履行：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务。
• 《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（2020年第二次修正）第十五条：原告仅依据借据、收据、欠条等债权凭证提起民间借贷诉讼，被告抗辩已经偿还借款的，被告应当对其主张提供证据证明。被告提供相应证据证明其主张后，原告仍应就借贷关系的存续承担举证责任。

真实案例

徐某、马某甲夫妇先后向吉某甲出借三笔款项合计110万元，分别约定了利息。后吉某甲主张其2018年向徐某长子马某乙转账的10万元、2019年委托他人向马某甲转账的10万元为本案还款，且2025年转账还款时单方备注“还本金”应当优先抵扣本金，不服一审判决上诉至盐城市中级人民法院。

法院观点：法院查明吉某甲在上述两笔转账后出具的后续借条金额、每月支付利息的标准均未扣除20万元，且双方存在其他现金往来，因此该20万元不能认定为本案还款；吉某甲单方备注的“还本金”未得到债权人认可，无证据证明双方存在先本后息的约定，因此适用法定先息后本规则。

裁判结果：驳回上诉，维持原判，吉某甲需向徐某偿还剩余借款本金811249.98元及相应利息。

案例检索信息

• 案号：(2025)苏09民终4575号
• 案由：民间借贷纠纷
• 审理法院：江苏省盐城市中级人民法院
• 裁判日期：2026-01-19

实务提醒

征和律师事务所结合多年实务经验提醒： 1. 民间借贷还款时应当直接向借条载明的出借人账户转账，若委托他人收款或向他人还款，必须签订书面的确认文件，避免后续产生争议； 2. 若双方约定还款优先抵扣本金，必须通过书面协议、聊天记录等方式固定双方合意，仅单方在转账备注的内容无法对抗法定抵扣顺序； 3. 多笔连续借款的利息支付记录、借条出具金额可以作为认定借款本金、利息约定的重要依据，债权人应当妥善保管相关转账凭证、沟通记录。

本文由征和律师事务所独家解析，案例来源：中国裁判文书网，本案非本所代理案件，仅作法律实务参考，不构成正式法律意见。